Visste du att det är möjligt för aktieägare att låna ut pengar till sitt aktiebolag? Det här kan vara en smart lösning när företaget behöver extra kapital eller likviditet. Men, precis som med allt annat som rör pengar och företag, finns det några viktiga skatteregler man måste ha koll på. I den här artikeln går vi igenom de viktigaste reglerna kring ränta vid lån från aktieägare till aktiebolag.
Vad säger lagen?
Först och främst, Skatteverket ställer krav på att räntan vid lån mellan aktieägare och aktiebolag ska vara marknadsmässig. Det innebär att räntan som tas ut ska motsvara den ränta som hade gällt om lånet hade tagits från en extern långivare, som en bank.
Marknadsmässig ränta
Men vad innebär då en marknadsmässig ränta? Enklast förklarat är det den ränta som är vanligt förekommande på marknaden vid liknande lån. Om räntan som tas ut avviker för mycket från marknadens genomsnitt kan Skatteverket se detta som ett försök att undvika skatt.
Skatteregler kring ränta
Det finns flera skatteregler att tänka på när aktieägare lånar ut pengar till sitt företag:
Räkna ut månadskostnad för lån
Resultat
- Beskattning av ränta: Räntan som aktiebolaget betalar till aktieägaren är avdragsgill för företaget. Samtidigt beskattas inkomsten från räntan för aktieägaren som kapitalinkomst.
- Förmånsbeskattning: Om räntan är lägre än marknadsmässig ränta kan aktieägaren bli förmånsbeskattad på mellanskillnaden.
- Dokumentation: Det är viktigt att alla villkor för lånet, inklusive räntesats och återbetalningsplan, dokumenteras skriftligt.
Risker och möjligheter
Ett lån från aktieägare till aktiebolag kan vara en bra möjlighet att få in kapital utan att behöva gå via banken, men det finns också risker. Det är viktigt att förstå och följa de skatteregler som gäller för att undvika eventuella skattekonsekvenser. Vill du veta mer om andra typer av lån och finansieringslösningar, kan du läsa vidare på denna sida.
Sammanfattning
Att låna ut pengar från aktieägare till aktiebolag kan vara en smart lösning, men det kräver att man följer gällande skatteregler. Se till att räntan är marknadsmässig, att all dokumentation är i ordning och var medveten om konsekvenserna av eventuella avvikelser. Genom att göra detta kan du hjälpa ditt företag att växa samtidigt som du undviker problem med Skatteverket.